​快税通俊姐：1000万利润居然交三分之一，如何合法降低企业所得税

很多企业的老板都希望自己的利润越来越高，赚得也越来越多，但是当自己的公司赚钱越来越多的时候，却发现纳税也越多，所以最近有很多粉丝问我，企业利润1000万，需要交企业所得税25%，分红还要再交20%，到手剩不了几个钱了，问有什么合理规避的方法吗？

作为财务人俊姐在这个行业十多年了，我在这里给大家分享一些常见的合理降低企业所得税的路径。

首先我给大家普及一下公司要交的三大税，再来说如何合理降低企业所得税

公司要交的第一大税种：增值税

1、一般纳税人税率为6%、9%、13%；

2、小规模纳税人税率为1%、3%（现在普票10万/月以下免增值税）

公司要交的第二大税种：企业所得税

公司有盈利就有企业所得税。

1、国内统一税率25%（海南自贸港建设后，海南企业可以享受15%税率）；

2、小微企业利润100万以内，2.5%税率政策在2023.12.31已到期，新政策还没出来；利润100万-300万之间5%税率；

公司要交的第三大税种：个人所得税

公司分红给股东或是给员工发放个人劳务报酬（达到起征点5000元以上），就需要缴纳个人所得税。

1、股东分红税率为20%

2、发放工资按照3%-45%的等级计算，（海南自贸港建设后，可享受15%）

究竟如何合理降低企业所得税呢

1、可以注册多个分公司

如果你想合理的降本，有一个很简单的方法，就是你可以注册多个分公司。然后将你的业务分给其他公司，这样子避免一个公司的利润过高。同时，你可以把分公司建立在有优惠的园区，这样也是很合理的降本方法。所以公司利润高如何合理降本，利润高怎么降企业所得税是很简单的，只要你熟悉这方面的政策，就能够想到对应的方法。

2、利用普惠性税收优惠政策

针对小微企业的所得税减半征收政策及减免政策，将企业利润控制在一定的范围之内，企业所得税可以减半征收。

将企业或者业务合理的进行拆分，控制在小规模范围内，增值税可以享受小规模的增值税税率及附加税税率。

小规模纳税人在条件允许的情况下可以开具普通发票，现行的税优政策针对小规模纳税人开具普通发票，一年500万以内可以免征增值税及附加税。

3、适当增加公司的成本

这里所说的增加公司的成本，并不是说你把利润随意花掉，而是我们应该合理地去使用公司的资产，加快资产消耗，或者是为公司购置某些资产都是可以的。到了年底的时候，我们可以给员工发放分红或者是奖金，从而消耗掉一部分的利润。也能够让你的员工更加的满意，所以说能够降本的方法有很多，另外想要降低所得税的话，做好降本操作也是很重要的。

4、利用地方税收优惠政策

即个体户定率征收政策。在税收优惠园区成立的个体工商户，可以享受当地的个人经营所得税定率征收政策，综合税率低至3%。个体工商户只需要缴纳个人经营所得税，是没有25%的企业所得税的，可以帮助企业大幅减轻税费负担。

5、通过税收洼地合理避税

即找一个存在税收优惠的地区，将纳税主体迁移

6、利用园区所得税返利的避税方法

企业所得税上缴国库后，一般中央分享60%，地方分享40%。而对于地方分享的所得税，很多地方都会有优惠政策，将地方分得的企业所得税拿出一部分返还给符合条件的企业。比如苏北、新疆、西藏、宁波等地都有较大的税收返还力度。一部分园区所得税的综合税率也是10%以下，有些地方按增值税总额的50%给予返还。