你的房贷，每月能让你省下多少个税？

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2023年10月，个税起征点由之前的3500元提高到了现在的5000元，工薪族少交了一大笔个税，而按照规定，自2023年1月起，还有一些家庭日常支出，将在计算个税应纳税额时被专项扣除。

这些家庭日常支出，分别是子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人和大病医疗支出等六大项。

上述六大项中，最受关注的是住房贷款利息的专项扣除，因为这关系到楼市的冷暖，而楼市又实在是牵动着每一个人的神经。

之前公布的《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》（下称《办法》意见稿）显示，住房贷款利息的专项扣除，只限于首套房，且扣除标准为每年上限为12000元，即每月1000元。

注意，这个扣除是减少你的应纳税额，而不是直接减少你的个税。个税是用你的应纳税额再乘以相应的税率。

如果一个家庭，夫妻双方在结婚前都贷款购买了首套房，是否意味着每年可以扣除最高24000元呢？答案是否定的。按照规定，在这种情况下，夫妻双方只能选择任意一人进行个税专项扣除。

但按照上述规定，还有一个关键的问题没有明确，那就是如何认定首套房？究竟是认房、认贷，还是既认房又认贷？

据了解，最可能适用的是认贷，也就是说，核查你在银行的房贷记录。

这其实算是一种“偷懒”的核查方式：因为贷款利率更低，银行最有动力去弄清楚，申请者是否真的是首套房，所以银行的房贷记录，大概率是准确的。

问题是，对于改善型需求的购房者来说，这种核查方式有失偏颇。

比如说，一开始，你可能贷款买了50平米的小房子，此时还没有个税专项扣除；今年初，你把小房子卖掉了，又贷款置换了一套80平米的房子。按照认贷原则，虽然你的名下还是只有一套房子，但却不能享受到个税专项扣除了。

还有一个问题是，你在北京找A银行贷款买了一套房，又在上海找B银行贷款买了一套房，这种在不同城市购买多套房产的情况，又该如何认定首套房？这还有待《办法》意见稿的进一步明确。

最后再来算一下，上述房贷利息扣除实施后，你的房贷，每个月能让你省下多少个税？

以北京为例，税前收入为7712元的工薪族，只要同时还在偿还首套房的贷款，那么便不用再交1分钱个税（其他城市可自行计算五险一金的缴费比例）。

如果税前收入进一步增长，那么少缴纳的个税数额也将随之增长。税前月入1万元者，每月可少交30元个税；税前月入2万元者，每月可少交100元个税……据此类推，税前月入91639元及以上者，每月可少交450元个税，这也是房贷利息专项扣除后，个人所能享受到的最大个税减免额。

总之，对于贷款购买了首套房的工薪族家庭来说，每月能省下的个税数额，少则一两元，最多也不过450元。

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ID：xiaozhou8609

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