个人养老金到底要不要买？

目前，我国有三个层次养老保险，分别是：国家养老、企业养老和个人养老。国家养老就是我们正常工作缴纳的社会保险中的基本养老保险；企业养老就是我们通常说的补充养老或企业年金；而个人养老就是个人养老金，资金全部由个人缴纳，未来达到领取条件时再领取。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

不知道大家有没有关注过，近期在登录各个银行的APP之后，都会在比较显眼的位置推送个人养老金的开户提醒及相应的优惠活动，例如开户赠送红包、微信立减金、商城购物券等。不仅如此，还有很多银行会给用户发送专门的个人养老金通知短信，提醒当前进行中的开户及体验活动，引导参与。

为什么银行机构会投入这么大的精力来推广个人养老金呢？除了积极响应国家号召之外，这些机构也是受益群体之一，因为除完全丧失劳动能力和出国定居等情况除外，一般用户要到退休之后才能领取这笔资金，而在此之前，都是只存不取，还有部分用户会用这笔资金购买理财产品等金融产品，对于机构来说，确实是笔很划算的“买卖”。

而作为另一受益群体——个人，到底要不要购买个人养老金呢？

如果不考虑个人专项扣除、专项附加扣除及其他扣除等情况，仅从税收角度来看，个人可以结合自己的实际情况参考以下分析：

1、个人年收入在6万元以下的，本来就不需要缴纳个人所得税，如果缴存了个人养老金，在符合领取个人养老金条件之后，实际领取个人养老金时，需要缴纳3%的个人所得税，不但没有享受到税收优惠政策，反而要多缴个税，所以不建议购买；

2、个人年收入6万元-9.6万元的，现在按照3%的税率缴纳个人所得税，在符合领取个人养老金条件之后，实际领取个人养老金时，同样是按照3%缴纳个人所得税，没有享受到税收优惠政策，所以，购买意义不大；

3、个人年收入在9.6万元以上的，目前适用的税率为10%，在符合领取个人养老金条件之后，实际领取个人养老金时，是按照3%缴纳个人所得税，享受到税收优惠政策，所以，建议购买；

4、个人年收入越高，目前适用的税率越高，越建议购买个人养老金。

以全年缴费1.2万为例，计算实际领取个人养老金时征税与当前可享受抵税差额为

当然，是否要购买个人养老金实际并不只是考虑税收优惠这一条件，还需同时还要结合退休年限等考虑资金时间价值、养老储蓄的积累、投资收益率等影响，为未来的年老生活提前做好保障。