新公司注册好了，如何选择纳税人身份？

现在创业开公司变得越来越容易，年轻人创业非常普遍，因为现在是互联网时代，新行业、新机会太多。但是新公司注册好了，如何选择企业的纳税人身份，实现税收成本的最大优化呢？到底是一般纳税人好还是小规模纳税人好？今天，小编就给各位老板们讲下两者之间有什么区别，又应该怎么去选择。

二者的区别

小规模纳税人

适用范围 ：小规模纳税人年销售额未超过500万元的纳税人；并且会计核算不健全（即不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额），不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

计税方式 ：适用简易计税方法。

增值税纳税期限 ：按季度或月度申报。一经选定，一个会计年度内不得变更。

适用税率 ：适用增值税征收率3% 。疫情减免政策目前执行的税率是1%。

记账报税要求 ：小规模纳税人应交税金计算是按照销售额乘以增值税税率计算，记账报税管理相对宽松。

税收优惠 ：2023年3月5日将小规模纳税人增值税免税起征点从月销售额10万元提高到15万元，季度45万。有一点需要特别注意，小规模纳税人月销售额超过15万，季度超过45万，是按全额征税。如果是季度申报的纳税人，当月开具超过15万，但季度未超过45万还是享受减免的。

一般纳税人

适用范围 ：年应征增值税销售额超过500万元，有健全的会计核算制度 ，能按规定报送有关税务资料。

计税方式 ：适用增值税一般计税方法。（一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。）

适用税率 ：适用增值税税率13%、9%、6%以及0四种，一些特殊业务可以按简易计税方法，简易计税方法适用征收率5% 。

增值税纳税期限 ：以月度为纳税期限，特殊情况除外。

记账报税要求 ：一般纳税人按照销项税额和进项税额的差额纳税，记账报税管理相对较严格。

二者能相互转换吗？

1.小规模纳税人可以转为一般纳税人，小规模纳税人满足一般纳税人条件的，可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2.一般纳税人目前不可以转为小规模纳税人。在2023年12月31日前，一般纳税人是可选择转登记为小规模纳税人。2023年1月1日开始，一般纳税人暂时不能转为小规模纳税人。

创业者成立公司，在选择成为增值税小规模纳税人还是一般纳税人方面，其主要应从以下五个方面进行综合考虑：

01.企业销售规模

如果公司投资规模较大，销售额已经超过了500万，建议申请认定为一般纳税人。但如若公司规模较小，预计月销售额基本在15万元以下，就可以选择成为小规模纳税人，以便享受增值税免税优惠税收政策。

02.根据客户需求

如果企业以大客户居多，那么对于企业的发票开具可能有一定的要求。比如客户一定要获得13%税率的发票，而不是3%税率的发票，这个时候则需要以一般纳税人的身份来承接业务。如果对接的客户大多没有此类要求，则选择小规模纳税人。

03.成本测算

新注册的公司成本费用取得增值税专用发票占比较高，可以充分进行进项税额抵扣，另通过税务测算预估增值税税负低于3％的公司，选择认定为一般纳税人比较好，反之则选择小规模纳税人。

04.行业税率

如果创业者注册的新公司所属行业适用13％的税率，且为轻资产行业，一般增值税税负较高，建议该类企业选择小规模纳税人，反之则选择一般纳税人。

05.优惠政策

疫情期间，小规模纳税人不仅可以享受45万的免征额度，同时征收率从3%降为1%。而一般纳税人也有一些优惠，比如一些特殊行业可以申请增值税的简易征收，那么在进项不足的情况下，也可以降低税负。还有一些地方，对于某些类型的企业有税收方面的返还，这个对于企业来讲，也可以降低综合税负。

综上所述，作为老板，不仅要在成立公司之初，做好各个税收事项的选择，在后续有选择转换机会的时候，也需要做好考虑。充分根据自身的实际情况进行综合判断，选择适合自己的纳税身份！